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| Die neue Anlage R |
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Fielen die Renteneinnahmen früher unter "sonstige Einkünfte" und wurden in die Anlage SO eingetragen, gibt es in diesem Jahr eine neue Anlage extra für Rentner - die Anlage R. Hier werden die Rentenzahlungen aus der gesetzlichen Rente (Zeile 1-9) und die Zahlungen aus privaten Rentenverträgen (Zeile 12-20) eingetragen. Wer aus der gesetzlichen Rente Nachzahlungen für mehrere Jahre erhalten hat, sollte diese an entsprechender Stelle eintragen (Zeile 3). Da die nachgelagerte Besteuerung erst ab 2005 galt, kann es sein, dass ein Teil der Nachzahlung noch der günstigeren Ertragsanteilbesteuerung unterliegt. Das Finanzamt überprüft dies und wird es bei der Steuerberechnung berücksichtigen.
Auf Seite 2 der Anlage R werden Einkünfte aus Riester-Rente und betrieblicher Altersvorsorge angegeben. Darüber hinaus können hier auch Werbungskosten, die im Zusammenhang mit den Aufwendungen für die Altersvorsorge entstanden sind, geltend gemacht werden. Das Finanzamt erkennt einen Pauschbetrag von 102,- Euro ohne Nachweis an. Werden darüber hinausgehende Kosten geltend gemacht, müssen sie nachgewiesen werden.
Außer der Anlage R gibt es für Rentner keine gesonderten Formulare. Insofern sie entsprechende Einkünfte erzielt haben, müssen sie die jeweiligen Anlagen für Einkünfte aus Kapitalvermögen (KAP), aus Vermietung und Verpachtung (V) oder aus selbstständiger bzw. gewerblicher Tätigkeit (GSE) ausfüllen und mit den entsprechenden Belegen einreichen.
Neben dem gewissenhaften Ausfüllen der Steuerformulare ist das Einreichen der Originalbelege wichtig. Hierzu zählen u.a. die Rentenbescheinigungen und die Steuerbescheinigungen von Banken und Sparkassen. Wer sich mit der Abgabe der Steuererklärung überfordert fühlt, der kann auch Rat bei den Lohnsteuerhilfevereinen suchen. Gegen eine geringe Jahresgebühr erhalten Hilfesuchende Unterstützung bei der Abgabe der Steuererklärung. Ist die Erklärung dann mit oder ohne professionelle Hilfe einmal abgegeben, steht einer möglichen Steuererstattung nichts mehr im Wege.
(Stand: März 2006)
